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扬州工程建设项目票据贴现业务案例赏析!

2020-12-09 10:42每日一文 人已围观

摘要关于票据贴现,相信经常接触承兑汇票的一些企业已经非常熟悉了,接下来小编来分享一起扬州工程建设项目票据贴现业务的案例,这是一个特殊的票据贴现案例,感兴趣的朋友不妨耐...

    关于票据贴现,相信经常接触承兑汇票的一些企业已经非常熟悉了,接下来小编来分享一起扬州工程建设项目票据贴现业务的案例,这是一个特殊的票据贴现案例,感兴趣的朋友不妨耐心往下阅读:

扬州工程建设项目票据贴现业务案例赏析!
 
    扬州新元高速高速公路公司为特大型国有企业,公司总资产147亿元,主营业务收入54亿元,净利润1亿元。每年雷要支付金顺较大的工程款,公司信用良好,资金运作能力较强,是各家银行的黄金客户,在各家银行有较多闲额度。某国有商业银行属于新进入者,虽然签订合作意向协议,但是扬州新元高速公路公司很少提款,扬州新元高速公路公司提出,希望银行能够协助其降低财务费用。
 
一、银行切入点分析:
    银行经过分析,企业主要资金来源是银行贷款融资;主要资金用途包括:工程款、物资采购、人员开支、水电费、到期银行货款及利息等。人员开支、水电费、到期银行货款利息属于特定支出,以现金支付基本不可改变。其中,工程承包款项、劳务款项为公司支出大头,供应商及工程承包商对于收款方式没有严格要求,只是希望能够尽快拿到现金,并且这些客户有较强的价格承受能力。某银行进一步分析认为,该公司每年有大量的通行费收入及上级部门划拨的养路费,因此,主业现金流较为稳定,公司具备较强的解付票据能力。银行设计如下方案:
 
    1、商业承兑汇票支付工程款方案。通过票据可以将部分时务费用转嫁给供应商、工程承包公司,经过认真分析,某银行认为,针对工程建设劳务项目交易,可以使用票据作为结算工具,工程承包公司项目经理部可以办理贴现。
 
    2、授信额度授权使用。扬州新元高速公路公司作为授信主体,可以授权其内设部门--扬州新元高速公路公司工程建设指挥部与银行签署具体《商业承兑汇票保贴协议》。
 
    3、商业承兑汇票背书使用项目经理部自身预留印鉴;《贴现凭证》、《贴现协议》使用工程承包公司项目经理部公章、预留印鉴;使用中标公司货款卡录入贴现信息。
 
二、银企合作情况:
    扬州新元高速公路会司欣然接受该银行设计的金融服务方案,扬州断元高速公路公司运作模式如下:成立杭州新元信马高速公路工程建设指挥部,由指挥部负责对外签署工程劳务合同,及对外采购工程材料(如路灯、隔离障等)。扬州新元高速公路公司指定由指挥部作为银行承兑汇票的出票人,扬州新元高速公路公司授权杭州新元信马高速公路工程建设指挥部使用其在银行的授信顺度并提供相应的担保。工程公司项目经理部在办理贴现业务时,提供根据税收制度有关规定出具的发票。杭州新元信马高速公路工程建设指挥部在某国有银行杭州分行签发10亿元的商业承兑汇票,并全部在该行办理贴现。
 

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