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一文读懂:什么叫做票据贴现、银承和商承的概念!

2020-12-24 10:58每日一文 人已围观

摘要所谓票据贴现,就是指银行在票据到期以前,先按票据金额扣除利息后将余款付与客户。从客户的角度来说,就是贴给银行利息以换取现金。这种业务在表面上是属于票据的一种购买,...

    所谓票据贴现,就是指银行在票据到期以前,先按票据金额扣除利息后将余款付与客户。从客户的角度来说,就是贴给银行利息以换取现金。这种业务在表面上是属于票据的一种购买,但实际上也是银行资金的贷出,而且偿还期限一般都较短。

一文读懂:什么叫做票据贴现、银承和商承的概念!
 
贴现票据的种类
    商业银行贴现的票据主要包括银行承兑汇票、商业承兑汇票、商业期票及政府债券本息票等。目前,在我国商业银行办理的贴现业务中多为银行承兑汇票,商业承兑汇票贴现还只是处于探索阶段,而商业期票、政府债券本息票贴现业务没有开办。
 
1、银行承兑汇票(银承)
    银行承兑汇票为一般企业所发放的远期汇票,是经银行承兑到期付现的。这种汇票的发票人虽为一般企业,但一经银行承兑,到期付现的责任即转移到承兑的银行,由于有银行代为承担偿付责任,所以它的信用特别好。
 
    银行承兑汇票有多种不同方式,比较主要的为由于银行的商业信用证所产生的和由于银行的承兑合同所产生的两种。由于前者所产生的银行承兑汇票又有两种方式,一种是由于从国外进口贸易所产生的,即外国出口商根据本国进口商所请本国银行出具的商业信用证.依照其凭证上规定的日期条件和金额发出远期汇票,连同各项运货单据,交其往来银行,转寄出具凭证的银行承受兑现。另一种是由于国内进出口贸易产生的,即外地售货商根据本地购货商所请本地银行出具的押汇凭信。依照凭信上规定的日期和金额发出汇票连同各项运货单据转交银行,请求承兑。
 
    由承兑合同所产生的银行承兑汇票又有三种方式:
    (1)由于国外出口贸易;(2)由于国内出口贸易;(3)由于国内仓库存款。
 
    前两种为本国出口商或本地售货商因为要在外国进口商或外地购货商尚未付款时获得资金的流通,而在商品起运之前,向往来的当地银行订立承兑合同,等到商品起运后即把所有运货单据和向外国进口商(或外地购货商)收款的汇票交存银行,同时发出汇票,请求银行承兑。至于第三种由于仓库存货所产生的银行承兑汇票,则为企业用其寄存仓库的商品为担保,与银行订立承兑合同,可以在约定的金额限度以内开出汇票,经银行承兑到期付现。这种银行承兑汇票,因经由银行承兑,信用较好,可以在市场上流通买卖,很容易变得现款。而在银行方面,既有适当的商品作为担保,又持有收票人所签立的承兑合同,安全可靠,所学乐于承兑,借以收取一定的手续费而增加收益。
 
2、商业承兑汇票(商承)
    商业承兑汇票为售货商发出而由购货商承兑到期支付的远期汇票。这种汇票,依照有无附属单据,又可以分为商业跟单承兑汇票和不跟单承兑汇票两种。商业跟单承兑汇票附有运货的提单、保险单等有关单据,其产生的方式有二:
 
    (1)由于出口贸易,即售货商卖货给购货商时,开具汇票,以购货商为付款人,连同提单等单据,向银行抵押借款。
 
    (2)由于进口贸易,即售货商根据购货商所请银行开出的商业信用证,发出汇票以购货商为付款人,连同提单等单据交由银行收理。
 
    商业不跟单承兑汇票则为不附有任何单据的汇票,一般又称为“光票”。在英、美等国,这种由于当地贸易所产生的商业承兑汇票流通很广,为市面上的重要信用工具之一,并有专做这种票据交易的承兑所。
 
    商业承兑汇票虽然信誉比不过银行承兑汇票,但因其为“双名票据”,由售货商和购货商共同签字,万一到期购货商不能付款,尚可向发票人售货商追索,而且是由于商业上的正当买卖所产生,其背后都有实在的商品,购货商对于应付的款项有可靠的资金来源,所以银行也给予贴现。

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