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浅析票据贴现款的申请与审批、贴现款的收回!

2020-12-25 11:06每日一文 人已围观

摘要经常收到承兑汇票的一些企业,相信对票据贴现业务一定不会感到陌生,可能还会有一些朋友对整个贴现的流程还不是很清楚。今天小编要和大家谈一谈票据贴现款的申请与审批,以及...

    经常收到承兑汇票的一些企业,相信对票据贴现业务一定不会感到陌生,可能还会有一些朋友对整个贴现的流程还不是很清楚。今天小编要和大家谈一谈票据贴现款的申请与审批,以及贴现款的收回,感兴趣的朋友不妨耐心跟随小编一起往下阅读,闲话不多讲,下面直接进入正题。
浅析票据贴现款的申请与审批、贴现款的收回!
一、票据贴现贷款的申请与审批
(一)贴现申请人资格
    向银行申请票据贴现的商业汇票出票人,必须具备下列条
    1.为企业法人和其他经济组织,并依法从事经营活动。
    2.与出票人或其前手之问具有事实的商品交易关系。
    3.在申请贴现的银行开立存款账户。
 
(二)贴现申请
    票据持有人需要资金时,持未到期的承兑汇票向其开户银行申请贴现,要同时向银行提交票据贴现申请书、持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件,并填写一式五联的贴现凭证。如实提供贴现资金的具体用途说明,以供银行审查。
 
(三)银行审批
    银行对贴现的审查主要包括以下内容:
    ①票式和要件是否合法、齐全;
    ②票据的经济背景,收付款双方是否在银行开户,了解其安全性;
    ③承兑汇票是否可以转让,有“不得转让”字样的不能贴现;
    ④背书人的信用程度及人数多少;
    ⑤票据的期限;
    ⑥对该企业的贴现授信额度;
    ⑦贴现的原因或用途是否正当。
 
    贴现银行必须先向承兑行查询确认银行承兑汇票的真实性后,再按申请贷款的程序和手续办理,填写《银行承兑汇票贴现审批书》。有权签批人员批准贴现后,交会计部门办理有关贷款发放和转账手续。
 
    贴现银行选择贴现票据应当遵循效益性、安全性和流动性的原则,贴现资金投向应符合国家产业政策和信贷政策。贴现银行应将贴现、转贴现纳入其信贷总量,并在存贷比例内考核。各商业银行应当运用贴现、转贴现方式增加票据资产,调整信贷结构。
 
二、票据贴现贷款的收回
    商业汇票到期后,贴现票款的收回也就是票据贴现贷款的收回。收回贴现票款包括委托收款、到期付款和汇划票款三个环节的工作。

委托收款
    汇票到期前,贴现银行应通过联行或同城往来向票据承兑行或委托付款单位开户银行收取票款。填制“委托收款结算凭证”,连同商业汇票一同寄达对方银行。

到期付款
    付款人或承兑申请人要在票据到期日之前备足票款。承兑行或付款人开户行在收到贴现银行寄来的有关委托收款凭证和商业汇票后,经审查无误,于汇票到期日从承兑申请人或付款人结算账户中划转票款。

汇划票款
    贴现银行接到对方行的划款凭证后,及时收款入账。
 
    如果付款人不能足额支付票款,应按不同情况分别处理。在采用银行承兑汇票的情况下,承兑行应凭票向贴现行无条件支付,并对承兑申请人执行扣款,尚未扣间的承兑金额,按逾期贷款计收利息。在采用商业承兑汇票的情况下,付款人开户行应将汇票退回给贴现行,贴现行从贴现申请人账户内收取贷款,尚未收回的部分,按逾期贷款处理。
 

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