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一文读懂:民间票据贴现的一般流程!

2021-03-01 16:36每日一文 人已围观

摘要法定票据贴现业务内容一般由受理初审、贴现审查、信贷审批、贴现放款、贴现后管理五个环节组成,其中前四个环节银行实务中称为带票、当天、查打和买断,横向不同的部门负责相...

    法定票据贴现业务内容一般由受理初审、贴现审查、信贷审批、贴现放款、贴现后管理五个环节组成,其中前四个环节银行实务中称为“带票、当天、查打和买断”,横向不同的部门负责相应的环节,突出票据业务的风险控制。而民间票据贴现内容包括收票、审查、贴现、出票等四个环节,其最大的特点在于纵向的层级化,即民间票据贴现的层级多,通常有多层中介人员和机构经手,每层关系中上下家之间又可能包含多至2-4个层级,各层级的参与人又呈现跨区域化特征,具体表现为票据市场发达地区和票据市场不发达的地区之间的票据交易量门办理票据贴现业务。
 
    民间票据贴现的一般流程为:票据融资企业或个人一收票人一贴现平台公司或者大企业(自己使用)一贴现平台法人金融机构一转贴现银行和最终持有银行。具体来说:

一文读懂:民间票据贴现的一般流程!
 
 
    首先,贴现需求人向收票人提出贴现请求,收票人对贴现票据进行审核,审核无误贴现需求人背书或者交付票据后,收票人当场付款或者约定时间付款。实践中,贴现需求人多为以开出银票方式向银行融资的企业、从上手获得银票急于变现的中小企业和个人。收票人大多是在商品市场上搞经营、兼带买卖承兑汇票赚取手续费的个体工商户或个人,他们层级和人员很多,直接与融资企业进行交易,实际起到类似银行网点的作用。
 
    然后,收票人将所收票据交付贴现平台公司或者资金充足的大企业,后者一般是经工商部门注册登记的公司机构,主要包括担保公司、小额贷款公司、典当行、投资咨询公司等。贴现平台公司的作用之一是扮演“真实”贸易往来关系的“供货商”,他们一般都会专门注册成立多家空壳公司,廉价收购寻求贴现的票据,再通过伪造购销合同、交易发票等方式对票据进行包装’,给下一步到办理贴现做好准备。
 
    接下去,贴现平台公司将票据再传送到贴现平台法人金融机构,后者进行相关要素的查询。贴现平台法人金融机构,也称为直贴行,主要是同时具备票据贴现和转贴现资质的一级金融机构。此外,农村信用社由于在会计处理模式上不区分“票据买断”和“票据回购”两种会计处理模式,将二者都纳入“票据融资”科目下扣除,不易被监管当局发现。因此,一些大银行就利用农村信用社作为交易对象,先将票据卖给农村信用社实现“出表”,然后再以逆回购方式纳入同业业务中的表外业务,不占用存贷款规模。
 
    最后,贴现平台法人金融机构经查询无误后,向转贴现银行转让票据,完成转贴现。转贴现银行目前几乎包括所以股份银行及部分国有大银行,转贴现银行通过办理转贴现业务可以有利于调整资产结构与信贷规模,实现资金的高收益率。
 
    转贴现银行一般会将票据转让四大国有银行的票据营业中心或者直接向央行办理再贴现,最终获得贴现成本最小的票据资金,再逆向将相应的贴现款项支付给其前手。这样,民间票据经营者以逆程序操作方式完成票据融资业务,几乎是“空手套白狼”,即先完成再贴现或转贴现,再完成贴现,再回打资金给融资企业,整个过程基本在两个工作日完成,相较于银行而言方便快捷。

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