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明确票据无因性原则及其滥用的法律规定

2021-03-16 15:14每日一文 人已围观

摘要我国现行票据贴现最大的障碍就在于票据法第10条确定的真实交易背景的要求,理论上称之为真实票据原则,其脱胎自17世纪经济学上对银行券发行如何控制的真实票据理论。真实票据理...

    我国现行票据贴现最大的障碍就在于票据法第10条确定的真实交易背景的要求,理论上称之为“真实票据原则”,其脱胎自17世纪经济学上对银行券发行如何控制的“真实票据理论”。“真实票据理论”认为,真实交易或者真实价值是发行银行券数额的精确标准,基于交换“真实票据”的目的,发行者可以控制银行券的流转和回收,这样银行对商业汇票的承兑有出票人买入的商品作还款来源保证,就存在着实际货物基础,具有自偿性和可靠性,在一定程度上有利于银行控制信贷规模、防范信贷风险,并可在相当程度上把握贴现资金的流向。而无真实交易背景的银行承兑汇票可能成为企业绕开银行正常信用审核、变通融资的有效途径,信用风险极人,其直接承受者首先是承兑行、并可通过贴现和转贴现将风险扩散至他行,容易形成系统性金融风险。但是根据货币政策学最新理论研究,“真实票据理论”目前在西方己遭到经济学界的抛弃。“一个狡猾的商人完全可以把资金转移到投机项目,然后用“合格”票据得到合格贷款,从而获得活期存款.”’我国金融实践操作中,银行既无法严格控制贷款的投资取向,也难以严格区分真实票据和融资票据,其不仅对于限制货币周转、防止经济过热无能为力,反而容易引发货币市场流通滞缓和货币兑付危机。因此,“真实交易背景”的规定不仅科以银行难以胜任的审查义务,而且也栓桔了汇票在商品交易中的流转应用。

明确票据无因性原则及其滥用的法律规定
 
    笔者认为,票据无因性原理是世界各国票据法普遍承认的基本原则,也是票据自身融资性的本质要求,法律一味强调对票据真实交易背景的要求,并不能有效防范信贷扩张和票据违约的风险。“票据无因性”与“真实交易背景”是两个理论学科的概念,前者是票据法学探讨的原因关系对票据关系有效性的影响,后者讨论的是“真实背景”与“虚拟背景”两种票据可能产生的宏观后果。两者实质上是从宏观层面控制货币发行数量的经济学理论落实到微观层面审查实际交易环节中票据与其基础关系是否分离的法学规则,不应混淆,也并不矛盾。
 
    那么在票据贴现中还要不要强调真实交易背景?笔者认为,票据转让本是单纯的融资行为或债权债务关系,如果非要求票据背书、转让、贴现、转贴现等全过程都坚持真实交易背景,那么不仅在操作性上存在困难(如有的交易是一签约多次付款,如建筑合同,无法保证每次票据支付都能与交易对应),而且有违票据关系的独立性。这一点,最高人民法院在相关司法解释中实际上己经予以肯定.“票据法为了实现其增进票据流通的任务,坚持并且应该坚持票据行为的无  
 
    然而,票据无因性原则又极易于被滥用,反而影响到票据交易安全,以致妨碍票据的流通。滥用的情形有如下三种:(1)通过赌博、高利贷或其他暴利行为取得债权,债权人利用票据无因性原则,从债务人处取得票据并将票据转让给第三人,以规避暴利行为等违反公序良俗或法律禁止性规定;(2)以虚构人为出票或者承兑,将实际上无价值的票据伪装成有价值的票据进行贴现,由于这种票据中间是空的,在德国称之为“虚无据”(Kellerwechse1)或者“烟囱据”(Schornsteinwechsel);(3)无资力人间合谋,在没有商事交易的情况下,互就对方所发行的票据任付款人并承兑或背书,再取得贴现的“合谋票据”。在德国,这种方法称为票据骑乘(Wechselreiterei)。最普通的做法,是由A向B发出票据并让其承兑,通过贴现取得资金后,再由B向A发出票据并得到A的承兑,以通过贴现取得的金额,清偿第一个票据,依次顺序反复进行。因此,如果不进行一定的审查,很容易陷入票据贴现欺诈。
 
    据此笔者认为,交易性票据的融资功能主要产生于出票环节、承兑环节(经银行承兑,商业汇票获得银行信用).即使需要遵守真实交易原则,银行也应当重点把握在票据签发和承兑环节,审查评估申请人的债务偿还能力、资信能力,要求其提供交易合同、后续取得的增值税发票等交易凭证,并通过交纳保证金、提供担保、交易用途等要求,以保障票据资金的最终清偿或者通过商品交易资金回笼后自偿,而不应在票据流通过程中以真实交易背景多加限制。民间票据贴现实践中贴现人之所以敢于放松对票据真实交易背景的审查,有的内地地区的银行敢于违规操作帮客户“包办”贴现要求的相关资料,就是因为该票据先前己经银行承兑付款,贴现环节材料真实的审查与否,并不影响票据金额的最终兑付。
 
    因此笔者建议,首先,修改《票据法》,规定票据贴现的定义、性质、条件,将交易性票据贴现中贴现人的审查义务限于票面的形式而非真实交易关系的实质审查。其次,建议修改《支付结算办法》第17条的规定,对于贴现人和申请贴现人滥用票据无因性原理违规贴现的,要加强银行审查的谨慎义务和违规操作责任,从法律规定和解释上尽量避免不当的后果。第三,在第六章“法律责任”中,根据国务院关于非法票据贴现的规定,以及中国人民银行对于交易性票据贴现业务的管理法规规章要求,在交易性票据出票和承兑阶段强化银行对于票据真实贸易背景的审查要求,对于非具有真实交易背景的票据不得进行承兑。

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