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以大型集团企业为试点推动商票保贴业务落地!

2021-02-26 15:09商业承兑汇票 人已围观

摘要以大型集团企业为试点推动商票保贴业务落地!商业银行现有的集团型战略客户实力雄厚,供货商相对稳定,在供应链中处于核心且强势的地位,适于推行商票保贴业务。随着成本及现...

    以大型集团企业为试点推动商票保贴业务落地!商业银行现有的集团型战略客户实力雄厚,供货商相对稳定,在供应链中处于核心且强势的地位,适于推行商票保贴业务。随着成本及现金精细化管理的推广运用,集团型企业更加注重内部资金归集率的提高及现金流的节约,将商票作为对外 支付工具能够满足这一需求。 各企业集团的经营管理及财务管理情况不尽相同,商业银行可根据集团客户的实际情况,有针对性地考察集团企业风险管控情况,评估其风险管控能力,确定其关键风控点,制定相应的商票保贴授信方案。目前实践中主要有五种场景模式,简述如下:

以大型集团企业为试点推动商票保贴业务落地
 
    1、模式一:供应链核心企业签发并承兑票据 此模式中,供应链企业的上游供应商为票面收款人,一级或多级供应商为贴现申请人,业务模式特征是“一个承兑人对应相对固定的多个收款人”。此模式的关键风控点是核心企业(承兑人)与其上游供应商(票面收款人)之间的贸易背景真实性。可将授信给予核心企业(承兑人),重点审查核心企业与票面收 款人间的贸易背景;因收款人相对固定,商业银行还可以在授信申请时即明确票面 收款人白名单,将贸易背景审查在时间上前置或定期集中审查,为后续办理贴现节 省时间,提高效率。
 
    2、模式二:集团内子公司签发票据,母公司或财务公司为承兑人此模式多见于资金集中管理的集团企业,由母公司或财务公司归集子公司资金并 集中对外支付,子公司的供应商为票面收款人,一级或多级供应商为贴现申请人。此模式的关键风控点是子公司(出票人)与其供应商(票面收款人)间的贸易背景真实性。 商业银行可将商票保贴授信给予集团母公司或财务公司,并重点审核子公司(出票人)与票面收款人之间的贸易背景;也可以在授信时设定出票人白名单,根据子公司经营规模确定出票限额,对限额内的商票贴现申请定期集中审核贸易背景。
 
    3、模式三:集团母公司签发并承兑票据,子公司为票面收款人 该模式同样多见于资金集中管理的集团企业,子公司的一级或多级供应商为贴 现申请人,在出票环节母公司(承兑人)与子公司(票面收款人)为款项批复关系,子公司将票据背书支付给供应商时为贸易关系,供应商或后续持票人作为贴现申请人 向银行申请贴现。 该模式的授信主体为集团母公司,关键风控点是子公司与其一级供应商间的贸易背景真实性,商业银行可重点审核该关键风控点的贸易背景。
 
    4、模式四:集团内子公司为出票人及承兑人,集团财务公司进行到期代理应答 该模式下,供应商为收款人,集团财务公司对集团内企业资金做统一归集,并通 过直连电票系统管理成员单位电票账户,商票到期时由财务公司对成员单位承兑的电子商票做代理应答。 商业银行在受理该类商票保贴业务时,应关注企业集团资金管理模式,考察企业集团是否具有完善的资金收支闭环管控体系、是否严格执行预算审核审批程序,了解企业集团商票签发审批流程、到期付款应答机制,在判断其开 票审慎性和到期付款保障性后,可以对企业集团授予商票保贴专项授信,对其集团 内白名单企业承兑的票据予以保贴。
 
    5、模式五:集团母公司签发并承兑票据,贴现资金用于子公司定向受托支付给 供应商该模式下,子公司为收款人及贴现申请人,财务管理职能集中在母公司,且供应 商地位强势仅接收现金订单,子公司获得商票贴现款后向供应商支付货款。针对该场景,商业银行可审核子公司与供应商间的贸易背景材料,贴现时采取线下清算方式,在贴现放款时,通过受托支付,将款项直接划至供应商账户,并严格对贴现款用途进行贷后检查。
 

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