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一文读懂:商业汇票再贴现业务的的办理环节!

2021-01-04 14:31银行承兑汇票 人已围观

摘要商业汇票再贴现业务的办理分为申请、审批、发放和收回四个环节。今天小编重点为大家介绍申请、审批的环节,发放和收回环节将会在下篇文章中为大家阐述。 一、再贴现的申请 商...

    商业汇票再贴现业务的办理分为申请、审批、发放和收回四个环节。今天小编重点为大家介绍申请、审批的环节,发放和收回环节将会在下篇文章中为大家阐述。

商业汇票再贴现业务的的办理环节!
 
一、再贴现的申请
    商业银行基层行处定期向地市行业务主办部门填报未到期贴现清单,内容包括:贴现企业名称、票据号码、贴现金额、贴现利率、银行承兑汇票签发行、票据签发日、票据到期日、贴现企业行业等。
 
    2.商业银行地市行业务主办部门根据自身资金情况,不定期向中国人民银行货币信贷部门申请办理再贴现,同时提供如下书面材料:
    (1)再贴现申请书(一式三份);
    (2)再贴现申请报告单,内容包括:申请再贴现单位,票据承兑银行,付款单位,票据签发日期,申请再贴现金额,票据到期日,票据号码等;
    (3)银行承兑汇票原件及复印件;
    (4)贴现(转贴现)凭证复印件;
    (5)查询查复书复印件;
    (6)汇票所依据的商品交易增值税发票复印件及商品交易合同复印件以及其他足以证明汇票合法性的有关文件或凭证等。
 
二、中国人民银行的审批
    中国人民银行货币信贷部门接到申请再贴现银行递交的再贴现申请书、票据及相关资料后,应就以下内容进行审查:
 
    1.商业汇票、贴现凭证以及商品交易合同的真实性、合法性,即商业汇票是否符合《票据法》有关条款要求;商业汇票是否以合法的商品交易为基础,是否提供发运单据、增值税发票等资料,商业汇票是否按规定办理承兑和贴现。
 
    2.逐一核对再贴现申请书所填列的内容与所附汇票日期、号码、金额、承兑行、购销合同号码等是否一致。
 
    3.审查再贴现资金投向是否符合国家产业政策要求和银行信贷政策要求。
 
    4.审核再贴现凭证所载再贴现金额、期限、利率、账号户名等是否正确。
 
    再贴现除以上常规审查外,还应根据中央银行对再贴现投向、期限等方面的要求,以及实际工作中易出现的问题,进行进一步审查,其内容包括:
 
    1.严格控制对投资开发公司、房地产公司、宾馆、大酒店等办理再贴现;不准对行政事业、金融机构所办“三产”办理再贴现;不准对固定资产投资项目的购货交易和施工费用办理再贴现。因此,审查时要严格把关,防止利用票据套取再贴现资金的现象发生。
 
    2.贴现银行资金和贷款限额是否短缺,是否存在办理再贴现的必要。
 
    3.贴现银行与承兑银行是否有利用再贴现套取再贴现资金或限额的问题。
 
    在对贴现银行的再贴现申请审查结束后,资金计划部门经办人提出审查意见。对符合条件的再贴现申请,可在上级行核定的再贴现限额内,提出初步审批意见,包括再贴现金额,起止日期,再贴现率及实付总额等。其后,报送行领导审批。
 
    经行领导审查批准后,由资金计划部门下达再贴现额度通知书,连同银行承兑汇票,解讫通知,再贴现凭证及申请书等各一份交会计部门,据以办理会计处理手续。同时,将再贴现申请书退回贴现银行一份。对审查未通过的,将再贴现申请书及所附文件资料退还再贴现申请银行,并说明不办理再贴现的理由。
 
    由于时间关系,今天就先和大家讲到这里,关于再贴现款项的发放及收回环节,小编将会在下次更新文章的时候为大家阐述!

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