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一文读懂:银行承兑汇票融资障碍的解决对策!

2021-04-02 10:57银行承兑汇票 人已围观

摘要票据法律制度在规范票据行为、维护票据市场秩序和促进票据业务改革中发挥至关重要的作用。在这种大环境下,银行承兑汇票融资业务在现代经济社会中发挥的作用口益显著。但与此...

    票据法律制度在规范票据行为、维护票据市场秩序和促进票据业务改革中发挥至关重要的作用。在这种大环境下,银行承兑汇票融资业务在现代经济社会中发挥的作用口益显著。但与此同时,随着金融环境的变化以及票据市场的发展,票据相关立法逐步显示出诸多不适应性,票据法律制度存在的问题也成为银行承兑汇票融资的障碍。

一文读懂:银行承兑汇票融资障碍的解决对策!
 
    由于我国银行承兑汇票融资业务在实践中仍受到多方面因素的限制,为了推动经济金融改革,适应票据市场发展需要,促进银行承兑汇票融资业务的健康有序发展,必须对我国票据法及其配套法规和规章进行修改、补充和完善。
 
取消真实交易背景的法律限制
    银行承兑汇票融资建立在票据流通性基础上,而流通性建立在无因性基础之上。无因性能够保障票据关系与票据原因关系分离,从而保证票据权利的安全性,降低正当持票人的风险,保障票据权利的实现。因此,保障票据无因性是解决银行承兑汇票融资法律障碍的关键所在。
 
(一)摒弃票据立法有关“真实交易背景”的限制
    首先,应当删改有关“真实交易”的不合理规定.我国《票据法》第10条是有关无因性的关键条文。根据第10条第一款“票据的签发、取得和转让,应当具有真实的交易关系和债权债务关系”《支付管理办法》第22、74、75条显然承袭了以上不合理规定。上述这些规定忽略银行承兑汇票的无因性,将银行承兑汇票的票据关系与票据原因关系相关联,增加了银行承兑汇票的流通难度,影响其流通性和信用性,进而不利于银行承兑汇票融资功能的实现,应当予以肯定。
 
    其次,《票据法司法解释》准确运用了票据无因性理论,应当予以肯定,并将《票据法》和《支付管理办法》的相关内容与之统一。《票据法司法解释》第2和14条的规定直接当事人之间可以因“真实交易”抗辩,而在业己背书转让的间接当事人之间则不适用。这样的规定是符合票据无因性原理的。因此,建议将司法解释的规定上升到法律层面,在删改不合理规定的同时,增加符合无因性原理的法律条文。同时,将《支付管理办法》中的相关内容与修改后的法律、司法解释相统一,保证法律体系的统一性。
 
(二)确认银行承兑汇票融资的合法性
    首先,应当确认银行承兑汇票融资的合法性。无真实交易的纯融资性银行承兑汇票作为一种金融工具,在票据实务中应用己比较普遍。但由于票据立法对“真实交易”的不合理规定,导致纯融资性的银行承兑汇票的合法性受到质疑。故而在票据实务纠纷处理过程中,司法机关往往因其不具有“真实交易关系”而否认其合法性,造成不必要的损失。国外一些重视票据融资的国家,融资性票据是票据市场的高质量融资工具之一,对企业融资发挥不可小觑的作用。但我国立法考虑到金融市场信用环境尚需提升和改善,尚且不允许融资性票据的使用。银行承兑汇票具有得天独厚的信用优势,应当借鉴国外融资性票据管控和市场秩序维系的成功经验,确认不以“真实交易”为限的纯融资性银行承兑汇票的合法性。
 
    其次,应当删改有关“必须支付对价”的条款。《票据法》第10条第二款、《支付管理办法》第22条都强调银行承兑汇票的取得必须支付对价。这显然也是对纯融资性银行承兑汇票的否定。纯融资性银行承兑汇票在实务中成为中小企业普遍应用的融资方式,这说明其存在的合理性和必要性。因此,应当认可银行承兑汇票的无因性,取消对“必须支付对价”的规定,为纯融资性银行承兑汇票的合法化奠定夯实基础。
 
(三)取消付款人的实质审查义务
    付款人的实质审查义务是“真实交易”规则的延伸,应当予以取消。票据法司法解释第69条对“重大过失”的认定标准、《支付管理办法》第83条对银票付款人的形式审查义务的规定,无疑都造成加重付款人注意义务的局面。按照国际惯例,只要付款人“对于背书在形式上连续之汇票付款者,既可免责”。‘不仅不要求付款人审查背书人签名之真伪,且规定其没有义务对提示付款人的身份进行审查。这正是各国法律兼顾票据各方当事人利益的正确选择。因此,建议正确理解付款人的审查义务,取消票据法司法解释和《支付管理办法》对付款人实质审查责任的规定,借鉴国际通行票据法规则,即只要求付款人对票据背书的连续负审查义务,且此种连续以形式上的连续为己足。
 
    正确理解银行承兑汇票的概念,充分发挥其融资功能,首先应当在票据立法层面删改关于“真实交易”的规定,保障票据无因性,进一步促进银行承兑汇票的流通。票据相关立法既要维护票据权利人的合法权益,又要兼顾付款人的利益,更应充分保障银行承兑汇票的高效流通,只有作此规定,才能最大限度地满足各方利益,实现票据融资功能,充分发挥其在中小企业融资中的重要作用。
 

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